Управление активами

Управление активами (англ. asset management) — профессиональное управление различными типами ценных бумаг (акциями, облигациями и т. д.) и другими активами (например, недвижимостью), целью которого является получение прибыли инвесторами. Инвесторами в данном случае могут выступать как компании (страховые компании, пенсионные фонды, корпорации и т. д.), так и частные инвесторы (непосредственно или с помощью коллективного инвестирования).

Определение

Управление активами — это профессиональное управление финансовыми активами (акциями, облигациями и т. д.), инвестициями, недвижимостью (строительство и сдача в аренду), другими активами (сдача в аренду свободного оборудования и инструмента), а также нематериальными активами (получение роялти, покупка и продажа прав).

Управление активами — это систематический процесс разработки, эксплуатации, технического обслуживания, модернизации и утилизации активов наиболее эффективным с точки зрения затрат способом (включая все затраты, риски и эксплуатационные характеристики). Обычно используется в финансовом секторе для трастовых компаний, которые управляют инвестициями от имени других, а также в государственном секторе при управлении инфраструктурными проектами для обеспечения скоординированного подхода к оптимизации затрат, рисков, услуг/производительности и устойчивости. Международный стандарт ISO 55000 содержит требования к системе менеджмента для управления активами.

Структура

Управление активами — совокупность управленческих, финансовых, экономических, инженерных и других методов, применяемых к активам с целью обеспечения наилучшего уровня стоимости услуг для соответствующих затрат, включает в себя:

• Управление финансовыми активами (англ. financial asset management) ― это управление инвестиционными фондами и сегрегированными клиентскими счетами с помощью портфельного менеджера (управляющего активами); относится к управлению инвестициями. Различается: активное управление активами (изучение активов клиента, планирование и мониторинг за инвестициями, контроль за управляющими активами, предоставление рекомендаций на основе финансового состояния каждого клиента) и пассивное управление активами (активы размещаются согласно рыночному или отраслевому индексу).
• Управление физическими активами (англ. physical asset management) — управление всем жизненным циклом физических активов (включая проектирование, строительство, ввод в эксплуатацию, эксплуатацию, техническое обслуживание, ремонт, модификацию, замену и вывод из эксплуатации/утилизацию), таких как сооружения, производственные и сервисные установки, энергетические, водные и очистные сооружения, распределительные сети, транспортные системы, здания и другие физические активы. Эксплуатация и техническое обслуживание активов в условиях ограниченного бюджета требуют схемы расстановки приоритетов. Предприятия часто сотрудничают с управляющими компаниями, чтобы предложить инвесторам готовые решения или с целью поддержания надлежащих эксплуатационных характеристик активов. Растущая доступность данных из систем активов позволяет применять принципы совокупной стоимости владения для управления объектами отдельной системы, здания или всего кампуса.
• Управление инфраструктурными активами — управление активами государственного сектора, коммунальных услуг, собственности и транспортных систем, формирование будущих интерфейсов между человеческой, построенной и природной средами с помощью совместных и основанных на фактических данных процессов принятия решений.
• Управление инженерными активами (англ. Engineering asset management) — управлениe сложными физическими активами, конкретной инженерной практики, которая связана с оптимизацией активов, в контексте целей и задач организации, с использованием междисциплинарных инженерных методологий и теротехнологий (включая в себя управленческий, инженерный и финансовый опыт), чтобы сбалансировать стоимость, риск и производительность. Управление инженерными активами включает в себя несколько инженерных дисциплин, включая, но не ограничиваясь, техническое обслуживание, системное проектирование, проектирование надежности, управление безопасностью процессов, промышленное проектирование и анализ рисков (инжиниринг). Управление инженерными активами является синонимом управления физическими и инфраструктурными активами, и используется для описания управления более сложными физическими активами, которые требуют применения специализированных инженерных методов управления активами в течение их жизненного цикла, чтобы максимизировать ценность для их владельцев, сохраняя при этом риск на приемлемом уровне.
• Управление центром обработки данных (англ. Data center management) ― совокупность задач, выполняемых лицами, отвечающими за управление текущей эксплуатацией центра обработки данных. Это включает в себя управление бизнес-услугами и планирование на будущее:

― Управление ИТ-активами (англ. IT asset management) — совокупность бизнес-практик, объединяющих финансовые, контрактные и инвентарные функции для поддержки управления жизненным циклом и принятия стратегических решений в ИТ-среде;

― Управление аппаратными активами (англ. Hardware asset management) ― управление физическими компонентами компьютеров и компьютерных сетей, от приобретения до выбытия. Общие методы ведения бизнеса включают процесс запроса и утверждения, управление закупками, управление жизненным циклом, перераспределение и управление утилизацией. Ключевым компонентом является сбор финансовой информации о жизненном цикле оборудования, которая помогает организации принимать бизнес-решения на основе значимых и измеримых финансовых целей.

― Управление программными активами (англ. Software Asset Management) ― управления активами программного обеспечения в организации и их защиту: учёт программного обеспечения, его использования, лицензий (прав на использование), документов, подтверждающих наличие прав на использование (сертификаты, лицензионные свидетельства, лицензионные соглашения, договора, бухгалтерские документы), разработка и использование регламентов и политик закупки программного обеспечения, ввода его в эксплуатацию, эксплуатация, вывод из эксплуатации и др.

• Управление цифровыми активами — форма управления электронным медиа-контентом, которая включает в себя цифровые активы, лицензионные соглашения на авторское право.
• Управление активами предприятия (EAM) — информационная система активов, которые поддерживают управление активами организации. EAM включает реестр активов (инвентаризация активов и их атрибутов) в сочетании с компьютеризированной системой управления техническим обслуживанием (CMMS) и другими модулями (такими как управление запасами или материалами). Активы, которые географически распределены, взаимосвязаны или объединены в сеть, часто также представлены с помощью географических информационных систем (ГИС). ГИС-ориентированный реестр активов стандартизирует данные и улучшает взаимодействие, предоставляя пользователям возможность повторного использования, координации и обмена информацией эффективным и действенным образом. ГИС-платформа в сочетании с информацией как о "твёрдых" (типичные физические активы или активы инфраструктуры), так и о "мягких" активах (разрешения, лицензии, бренды, патенты, права доступа и другие права или ценные предметы) помогает оптимально управлять активами различными ведомствами. Менеджеры активов должны принимать обоснованные решения для достижения своих организационных целей, это требует хорошей информации об активах, а также лидерства, ясности стратегических приоритетов, компетенций, межведомственного сотрудничества и коммуникаций, привлечения рабочей силы и цепочек поставок, систем управления рисками и изменениями, мониторинга эффективности и постоянного совершенствования.
• Управление основными средствами — учёт основных средств, направленный на отслеживание основных средств для целей финансового учёта.